Aktiesparekontoen bliver mere attraktiv og der gives skattelettelser på aktieindkomsten - endelig!

For de mere end 400.000 danskere, der har en aktiesparekonto, er det en god nyhed, at indskudsgrænsen hæves.

Små skridt er stadig fremskridt. Selvom jeg havde ønsket, at indskudsloftet blev hævet endnu mere, eller helt fjernet, gør det bestemt ikke aktiesparekontoen mindre attraktiv, nu hvor loftet hæves fra de 142.500 kr. der allerede var besluttet, til 166.200 kr.  Det er trods alt en ekstraordinær forhøjelse på 23.700 kr.

Den største fordel ved aktiesparekontoen er, at afkastet kun beskattes med 17%. Til sammenligning er skatten på afkastet 27% eller 42%, hvis man investerer i børsnoterede aktier via et almindelig depot. Med den lave afkastskat beholder man flere penge selv, hvilket gør aktiesparekontoen til en meget fordelagtig opsparingsform.

Mit udgangspunkt er altid, at når der er indført indskudsloft på en opsparingsform, er det som udgangspunkt en god idé at benytte sig af den. Dette gælder også eksempelvis børne- og aldersopsparing, som ligeledes er yderst attraktive opsparingsformer.

Prioriterer man en opsparingsform med lav afkastskat, vil det resultere i en større formue over tid.

Forudsætninger: Årligt afkast på 7%. Omkostninger er ikke medregnet. Beregningen tager højde for de forskellige skattemiljøer. Beregningen er lavet for en privatperson med civilstatus som enlig, baseret på 2024-tal. Der er en risiko for tab ved at investere. 

Af beregningen fremgår det, at formuen vil være mellem 5.400 kr. og 32.900 kr. større, hvis man investerer via aktiesparekontoen sammenlignet med et almindeligt depot, under de givne forudsætninger.

Og hvem ville ikke samle 5.400 kr. op, hvis de fandt dem på gaden?

Afkastskatten på aktiesparekontoen opgøres efter lagerprincippet. Det betyder, at man skal betale 17% af årets værdistigningen, uanset om man har solgt værdipapirerne eller ej.

Står man i den situation, at man har oplevet et fald i værdien et år, kan tabet fremføres og modregnes i efterfølgende positive afkast i aktiesparekontoen.

Men, lukkes aktiesparekontoen, vil man miste det fremførte tab. Så vil man overføre aktiesparekontoen fra en bank eller handelsplatform til en anden, skal man lave en overførsel af aktiesparekontoen, for at bevare fremførte tab – ikke lukke den!

Hvis man er studerende eller folkepensionist, er der en ekstra god grund til, at benytte aktiesparekontoen. Afkastet giver nemlig ikke modregning i hverken SU'en eller folkepensionen, hvilket gør det muligt at investere sin opsparing, uden samtidig at få reduceret sin indkomst.

Folketinget har vedtaget en gradvis indfasning af forhøjelsen af progressionsgrænsen for aktieindkomst – det vil sige det beløb, hvor skattesatsen på aktieindkomst stiger fra 27% til 42%.

• For indkomståret 2025: Progressionsgrænsen forhøjes til 67.500 kr. og 135.000 kr. for ægtefæller.
• For indkomståret 2026: Progressionsgrænsen forhøjes til 75.800 kr. og 151.600 kr. for ægtefæller.
• For indkomståret 2027: Progressionsgrænsen forhøjes til 83.100 kr. og 166.200 kr. for ægtefæller.

Alle tal er 2025-niveau.

Den trinvise indfasning fordeles over tre år, og giver hvert år en lille skattelettelse. Den er fordelt således, at man kan opnå en skattelettelse på op til 975 kr. i 2025, yderligere 1.245 kr. i 2026 og 1.095 kr. i 2027, svarende til 3.315 kr. i alt. Denne skattelettelse ligger udover den årlige indeksregulering af progressionsgrænsen, hvorfor skattelettelsen kan blive større. Oprindeligt var planen, at indfasningen skulle være fuldt gennemført i 2025. Nu sker skattelettelsen dog over tre år i stedet for.